En matière de fiscalité sur le revenu des personnes physiques, il est essentiel de distinguer la déduction et la réduction d’impôt, car elles affectent différemment le calcul de votre impôt sur le revenu.
Déduction d’impôt
La déduction consiste à soustraire une somme de l’assiette de vos revenus imposables, réduisant ainsi la base sur laquelle l’impôt est calculé. Par exemple, les pensions alimentaires versées, les frais professionnels ou les versements sur votre Plan d’Épargne Retraite (PER) peuvent être déduits de vos revenus, diminuant le montant total soumis à l’impôt. Cette réduction de la base imposable entraîne donc une diminution de l’impôt, proportionnelle à votre taux marginal d’imposition.
Réduction d’impôt
La réduction d’impôt est une somme directement retranchée du montant de l’impôt que vous devez payer. Elle s’applique après le calcul de l’impôt brut. Par exemple, un don à une association ou certains types d’investissements peuvent donner droit à une réduction d’impôt. En revanche, si le montant de la réduction dépasse l’impôt dû, l’excédent n’est pas remboursé et est perdu.
Crédit d’impôt
Le crédit d’impôt est également une somme déduite du montant de l’impôt dû. Contrairement à la réduction d’impôt, si le crédit d’impôt est supérieur au montant de l’impôt, le surplus (ou la totalité si vous n’êtes pas imposable) donne lieu à remboursement. Par exemple, l’emploi d’un salarié à domicile peut ouvrir droit à un crédit d’impôt
La déduction ou réduction d’impôt en résumé
- Déduction d’impôt : Réduit le revenu imposable, diminuant ainsi l’impôt en fonction de votre taux marginal d’imposition.
- Réduction d’impôt : Réduit directement le montant de l’impôt dû, sans tenir compte de votre taux d’imposition. Si la réduction dépasse l’impôt dû, l’excédent est perdu.
- Crédit d’impôt : Réduit directement le montant de l’impôt dû, et si le crédit dépasse l’impôt, le surplus est remboursé au contribuable, même s’il n’est pas imposable.
Il est donc important de comprendre ces mécanismes pour optimiser votre situation fiscale.
Contactez nous pour y voir un peu plus clair